[Giải đáp] Một số thắc mắc về Lương và phân bổ 2 lần trong KẾ TOÁN MÁY

Tình hình là có nhiều người lớp mình gặp trở ngại trong vấn đề là định khoản lương và phân bổ( nghiệp vụ 4, đề số 5). Và mình cũng khó hiểu phần đó. Phong khìn đã gọi hỏi cô nay xin giải đáp như sau:
Về các khoản Lương trích đa phần là: 12.000.000 đ và các khoản trích theo lương:

Ngày 31/01/2009 Tính tiền lương tháng 01/2009 phải trả cho nhân viên 12.000.000 (tính vào chi phí QLDN)
Các khoản tính theo lương như sau: (tính trên lương cơ bản)
- BHXH: 5% khấu trừ vào lương nhân viên, 15% tính vào chi phí của doanh nghiệp
- BHYT: 1% khấu trừ vào lương nhân viên, 2% tính vào chi phí của doanh nghiệp
- BHTN: 1% khấu trừ vào lương nhân viên
- KPCĐ: 2% tính vào chi phí của doanh nghiệp

Đầu tiên bạn vào Bảng hệ thống tài khoản rồi sau đó tích vào chỉ theo dõi trên sổ tổng hợp các tài khoản sau: 334,3341, 642,6421, 338,3382, 3383,3384,3388

Vào chứng từ nhiệp vụ khác và định khoản như sau:

a. Nợ 6421:12.000.000
Có 3341:12.000.000

b. Nợ 334: 12tr*5%=600000
Có 3383: 12tr*5%=600000

c. Nợ 6421: 12tr*15%=1.800.000
Có 3383:12tr*15%=1.800.000

d. Nợ 334: 12tr*1%=120.000
Có 3384: 12tr*1%=120.000

e. Nợ 642: 12tr*2%=240000
Có 3384: 12tr*2%=240000

f. Nợ 334:12tr*1%=120000
Có 3388: 12tr*1%=120000

g. Nợ 642:12tr*2%=240000
Có 3382: 12tr*2%=240000
--Hết--

Còn bút toán phân bổ:

3. Ngày 10/01/2009, mua giá để hàng hóa từ công ty TNHH Nam Hà
- Số lượng: 1 Đơn giá: 6.000.000
Hóa đơn GTGT số 0023654, ký hiệu NT/2009. Chưa thanh toán cho người bán.
4. Ngày 15/01/2009, xuất kho giá để hàng đưa vào sử dụng, phân bổ 2 lần.

Nghiệp vụ 3: đk vào mua hàng bình thường.
Nghiệp vụ 4: phân bổ 2 lần thì vào chứng từ nghiệp vụ khác định khoản như sau:

Nợ 142: 6tr
Có 153: 6tr

Do phân bổ 2 lần nên ta thêm định khoản tiếp : Nếu 3 lần thì 3 định khoản đó
Nợ 142: 6tr
Có 153: 6tr

Cái này để cho máy biết là mình phân bổ 2 lần:

Vậy là ok!
Chúc các bạn thi tốt!

Cái phân bổ tuấn vũ chưa nói là vào cái j để định khoản
Cho vào chứng từ nghiệp vụ # thì phải

Mây Trắng đã viết:Cái phân bổ tuấn vũ chưa nói là vào cái j để định khoản
Cho vào chứng từ nghiệp vụ # thì phải

ừ vào chứng từ nghiệp vụ khác!

cả nhà ơi
theo tớ bít thì cái phân bổ đó ta vào xuất kho để định khoản
-nếu là phân bổ 1 lần thì là
nợ 642, 641...
có 153, 152...: tổng tiền ( ví dụ: 6.000.000)
-nếu là phân bổ 2 lần thì ta định khoản là:
nợ 142
có 152, 153...: tổng tiền ( 6.000.000)
Ở đây chỉ phân biệt xuất 1 lần hay nhiều lần ( 641, 2 hay là 142) thôi, còn gián trị (50:50) hay xuất ntn thì không quan tâm. ta chỉ định khoản tới đó.

-Bổ sung chút cho lớp trửng nha. có 1 số đề cho tính tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng thay vì cho nhân viên quản lý thì ta định khoản như trên thay đổi bút toán đầu thui : n 6411/c 3341: tiền.
thêm vào đó cũng theo dõi 6411 trên sổ tổng hợp nữa.

Nếu như bạn nói cho vào xuất kho thì k đc
T cũng làm thử rùi
Vì cái xuất kho thì nó còn có cả chi tiết cho mặt hàng nào nữa
T nghĩ cho vào chứng từ nghiệp vụ # là đúng rùi

Mà lanhlung là ai ta
hổng bit

chính vì phải cụ thể cho mặt hàng nào nên ta vào xuất kho. ví dụ cụ thể là đề 5, nv 3 là mua hàng, nv 4 thì phân bổ, "giá để hàng: 6tr"đã mua ở nv 3.vậy đủ chi tiết quá ấy chứ.
Nếu như vào chứng từ nv khác thì mặt hàng bạn xuất chưa rõ là gì cả, và nó chung chung là 153, hay 165 gì đó.
cái này tùy mỗi người cho, tớ thì cho giá để hàng là công cụ dụng cụ, còn nếu bạn nào cho là hàng hóa sẽ thấy dc sự khác biệt.chứng từ nv khác chỉ nói có của tk 156, vậy 156 có thể là cả 3:HH92, HH72 giá hàngkhi nào đề cho là tiến hành phân bổ thì ta mới viết thêm bút toán n 64../ c142: 3 tr ở chứng từ nv khác như bạn nói

lanhlung đã viết:chính vì phải cụ thể cho mặt hàng nào nên ta vào xuất kho. ví dụ cụ thể là đề 5, nv 3 là mua hàng, nv 4 thì phân bổ, "giá để hàng: 6tr"đã mua ở nv 3.vậy đủ chi tiết quá ấy chứ.
Nếu như vào chứng từ nv khác thì mặt hàng bạn xuất chưa rõ là gì cả, và nó chung chung là 153, hay 165 gì đó.
cái này tùy mỗi người cho, tớ thì cho giá để hàng là công cụ dụng cụ, còn nếu bạn nào cho là hàng hóa sẽ thấy dc sự khác biệt.chứng từ nv khác chỉ nói có của tk 156, vậy 156 có thể là cả 3:HH92, HH72 giá hàngkhi nào đề cho là tiến hành phân bổ thì ta mới viết thêm bút toán n 64../ c142: 3 tr ở chứng từ nv khác như bạn nói

T đồng ý với ý kiến này. Bởi vì nếu chỉ đk ở chứng từ nghiệp vụ khác thì làm sao quản lý đc từng mặt hàng trong kho 153. Trong bài này chỉ có 1 mặt hàng trong kho 153, nhưng nếu sau này đi làm có nhiều mặt hàng thì sao? T nghĩ là phải vào quản lý kho-> xuất kho-> chọn mặt hàng (công cụ dụng cụ) -> TK đối ứng: 142, 242.

Pony Vũ đã viết:
Nghiệp vụ 4: phân bổ 2 lần thì vào chứng từ nghiệp vụ khác định khoản như sau:

Nợ 142: 6tr
Có 153: 6tr

Do phân bổ 2 lần nên ta thêm định khoản tiếp : Nếu 3 lần thì 3 định khoản đó
Nợ 142: 6tr
Có 153: 6tr

Cái này để cho máy biết là mình phân bổ 2 lần:

Vậy là ok!
Chúc các bạn thi tốt!

Cái này về mặt kế toán là sai hoàn toàn nhá.
- Khi xuất kho CCDC, phân bổ 2 lần: Nợ 142/có 153: 6tr
- Tính vào chi phí: nợ 641, 642/có 142: 3tr
Định khoản như trên mới là đúng đối với nghiệp vụ xuất kho để phân bổ 2 lần.
Nếu làm như lớp trưởng nói ở trên, 2 lần đk nợ 142/có 153: 6tr. Như vậy là xuất kho đến 2 lần, tổng giá trị xuất kho lên đến 12tr? Có thấy vô lý ko nào? Đề bài chỉ cho xuất kho 1 lần, tổng giá trị xuất kho có 6tr thôi mà.

HoaHongCat đã viết:

Cái này về mặt kế toán là sai hoàn toàn nhá.
- Khi xuất kho CCDC, phân bổ 2 lần: Nợ 142/có 153: 6tr
- Tính vào chi phí: nợ 641, 642/có 142: 3tr
Định khoản như trên mới là đúng đối với nghiệp vụ xuất kho để phân bổ 2 lần.
Nếu làm như lớp trưởng nói ở trên, 2 lần đk nợ 142/có 153: 6tr. Như vậy là xuất kho đến 2 lần, tổng giá trị xuất kho lên đến 12tr? Có thấy vô lý ko nào? Đề bài chỉ cho xuất kho 1 lần, tổng giá trị xuất kho có 6tr thôi mà.

ừ! Thì về mặt kế toán đó là sai! Hỏi cô thì cô bảo thế! chả bít thế nào!
:4: